Что банк потребует от экспортёра после отгрузки и откуда берётся срок, к которому покупатель должен заплатить? По ходу сделки банк запрашивает контракт, инвойс и таможенные документы, после исполнения — справку о подтверждающих документах. Срок, к которому экспортёр должен получить деньги, вы назначили себе сами: он стоит в вашем контракте, и по нему банк смотрит сделку. Общей обязанности завести экспортную выручку именно на российский счёт сейчас нет: её приостановил Указ Президента от 08.08.2022 № 529, и на дату сверки вверху страницы приостановка держится. Сам контроль при этом никуда не делся — учёт контракта и сведения об ожидаемых сроках банк спрашивает в прежнем объёме, а отгрузка и акт показывают ему, что своё по контракту вы выполнили и оплата вам причитается. Под учёт в банке контракт попадает, когда сумма обязательств равна или превышает 10 млн рублей (у импортного граница ниже, 3 млн); как считают этот порог и в какой момент ставят контракт на учёт, разбирает отдельный материал о постановке на учёт. Требования одинаковы для компании и для ИП, а ниже — что и когда банк потребует на каждом шаге.
Параметр | Значение |
|---|---|
Кому | Компаниям и ИП — резидентам РФ, которые продают товары, работы, услуги или права нерезиденту |
Тип сделки | Экспорт товаров, работ, услуг и прав; расчёт с нерезидентом в любой валюте, включая рубли |
Когда применяется | Пока экспортёр ждёт от нерезидента поступления выручки по контракту |
Нужные документы | Контракт, инвойс, справка о подтверждающих документах, таможенная декларация либо перевозочные документы при вывозе в ЕАЭС |
Что проверяет банк, когда деньги идут вам от иностранного покупателя
Банк ведёт вашу сделку как агент контроля, и главный для него вопрос простой: дошли ли до счёта деньги, которые вам причитаются, и в срок ли. Поэтому он сверяет между собой контракт, справку об исполнении и фактическое поступление денег. Отгрузка и акт нужны ему как доказательство того, что оплата должна прийти. Систему целиком разбирает валютный контроль; здесь её экспортная сторона.
На практике экспортёр разговаривает только со своим уполномоченным банком. За банком стоят Банк России, налоговая и таможенная службы — как распределены роли, разбирают органы и агенты валютного контроля.
Валютный контроль юридических лиц: что он требует от компании и ИП
Обязанности организации исполняются через её банк: поставить контракт на учёт, подать справки по исполнению, ответить на запрос по операции. Освобождения по размеру бизнеса нет — требования к ИП здесь те же, что к компании, и валюта расчёта их не меняет. У физлица набор обязанностей другой и завязан на статус резидента.
С какой суммы контракт экспортёра попадает под учёт
Порог у экспорта свой и выше импортного: учёт возникает при сумме обязательств от 10 млн рублей, тогда как у импортных контрактов и кредитных договоров граница — 3 млн. Обе границы заданы Инструкцией 181-И, по которой банки ведут валютный контроль; как считают сумму обязательств и пересчитывают валюту в рубли, разбирает постановка контракта на учёт.
Сторона сделки | С какой суммы контракт ставят на учёт |
|---|---|
Экспорт | 10 млн рублей |
Импорт и кредитные договоры | 3 млн рублей |
Почему в статьях попадается порог 6 млн рублей
Действующее значение для экспорта — 10 млн рублей, подняли его с прежних 6 млн: пункт 4.2 Инструкции 181-И изменило Указание Банка России от 25.01.2022 № 6062-У, и порог 10 млн действует с 31 мая 2022 года. Материалы, написанные раньше, называют 6 млн — они не врут, просто устарели. Поэтому у статьи про пороги смотрите дату: от порога зависит, возникает ли обязанность ставить контракт на учёт вообще.
Контракт до 1 миллиона: в стандартном порядке хватает кода операции
При сумме обязательств по договору с нерезидентом до эквивалента 1 млн рублей в стандартном порядке Инструкции 181-И документы по операции подавать не нужно — достаточно сообщить код вида валютной операции; полную трёхступенчатую градацию порогов разбирает тот же материал о постановке контракта на учёт.
Это не значит, что банк документы не спросит. Запросить их он вправе и по такой операции — как агент валютного контроля по 173-ФЗ и по 115-ФЗ о противодействии отмыванию. Упрощение снимает обязательную подачу по умолчанию, но право банка задать вопрос по конкретному платежу не отменяет. Поэтому контракт и инвойс под мелкую сделку стоит держать под рукой так же, как под крупную.
Что задаёт момент постановки на учёт: первое событие по контракту
Отсчёт начинается с первого события по контракту — платежа, зачисления выручки, вывоза товара; подписание контракта его не запускает. Крайний срок учёта у каждого способа исполнения свой, и полную раскладку по ним даёт разбор про постановку контракта на учёт.
Какие документы уходят в банк по ходу сделки
Состав зависит от суммы обязательств и от того, чем сделка исполнена: товаром с декларированием, поставкой в ЕАЭС или услугой.
Контракт или сведения о нём — при постановке на учёт, то есть от 10 млн рублей.
Инвойс и расчётные документы по операции.
Справка о подтверждающих документах с самими документами — после исполнения или изменения суммы по контракту на учёте.
Таможенная декларация; при вывозе в ЕАЭС без декларирования — перевозочные, товаросопроводительные и коммерческие документы.
Код вида операции — если сумма обязательств до эквивалента 1 млн рублей; документы по операции в стандартном порядке не подают, но по запросу банка предъявляют.
Набор под конкретную сделку банк определяет сам: универсального перечня для всех экспортных контрактов не существует.
Справка о подтверждающих документах: от какой даты считают срок
На справку о подтверждающих документах есть 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором оформлен подтверждающий документ; как определяют дату оформления по разным типам документов, разбирает та же страница.
Если разбирать это в каждой сделке некогда, оплату от зарубежного покупателя и подготовку документов для банка можно передать специалистам.
Три проверки, которые банк проводит по одной сделке
Одну и ту же сделку банк смотрит трижды, поэтому его вопросы приходят и после того, как платёж прошёл.
До операции — проверяет основания и документы, прежде чем зачислить поступление.
По ходу исполнения — сверяет справки и сроки по контракту на учёте.
После закрытия — может вернуться к проведённым операциям и запросить документы.
Комплект документов по сделке имеет смысл хранить и после её закрытия.
Банк запросил документы: сколько времени есть на ответ
Закон задаёт нижнюю границу: срок представления документов по запросу не может быть меньше семи рабочих дней с даты, когда запрос подан. Конкретный срок банк указывает в самом запросе, и он бывает длиннее. Если какого-то документа по сделке физически нет, разумнее сообщить об этом банку в тот же срок и объяснить, чем обязательство закрыто, — молчание он прочитает как непредставление документов.
Откуда берётся срок поступления выручки
Этот срок целиком в ваших руках. Базовое правило 173-ФЗ требует обеспечить получение причитающейся по контракту валюты на счёт в уполномоченном банке, а дату берёт из вашего контракта — своей не назначает. Требование это и называют репатриацией выручки. К российскому бизнесу, который торгует с зарубежными контрагентами, оно сегодня не применяется: его действие приостановил Указ № 529 — до тех пор, пока не изменят сам 173-ФЗ. На дату сверки закон в этой части не изменён.
Процедурная часть при этом осталась на месте. В контракте должны стоять сроки исполнения обязательств сторонами, а банку экспортёр сообщает ожидаемый срок поступления денег и обновляет его при переносах. Учёт контракта и валютный контроль идут как шли.
Расплывчатая формулировка — «оплата по факту готовности», «в разумный срок» — по-прежнему работает против экспортёра: ожидаемую дату для банка становится нечем обосновать. Если такой контракт уже подписан и деньги задерживаются, срок переносят допсоглашением с покупателем, а банку сообщают новый ожидаемый срок. Мера эта договорная. Документы она приводит в соответствие с реальностью, но вопросов банка сама по себе не снимает и от требований, применимых к вашей операции по другим основаниям, не освобождает. А допсоглашение, подписанное после того, как прежний срок прошёл, просрочку задним числом не отменяет.
Требования к самой выручке разбирает валютная выручка экспортёра, составы ответственности и порядок взысканий — ответственность за нарушение сроков.
Пять ошибок, из-за которых у экспортёра срываются сроки
Почти все они про даты и про собственный контракт, а первая — про неверно прочитанную новость.
Что происходит | Что сделать |
|---|---|
Считают, что раз репатриация приостановлена, банку можно ничего не сообщать | Приостановка сняла обязанность зачислить выручку; учёт контракта, ожидаемые сроки и документы остались — их подают как раньше |
Срок постановки на учёт считают от даты подписания контракта | Считать от первого события: зачисления, платежа, вывоза товара, даты документа об услуге |
Сумма выросла допсоглашением и перешагнула порог, в банк об этом не сообщили | Пересчитать эквивалент по курсу на дату изменения и проверить учёт; если сумма контрактом не определена, порог смотрят по фактическим расчётам |
Экспортёр услуг или IT ждёт таможенную декларацию, которой по его сделке не будет | Ориентир — дата документа об оказании услуги или передаче прав |
Срок справки считают от дня отгрузки | Смотреть дату оформления подтверждающего документа |
Вопросы экспортёров о валютном контроле
Направлением денег и порогом учёта. На экспорте банк ждёт поступления выручки и ставит контракт на учёт от 10 млн рублей. На импорте следит за встречным исполнением по уже отправленному платежу, и порог там 3 млн.
Сделку заводит под контроль не валюта расчёта, а статус контрагента: операция резидента с нерезидентом остаётся под наблюдением банка и в рублях. Что задаёт этот статус, разбирают резиденты и нерезиденты.
Порог тот же, что у товарного экспорта, а момент постановки привязан к сроку справки о подтверждающих документах: таможенной декларации по такой сделке не будет. Подтверждают исполнение акты об оказании услуг и документы о передаче прав.
Первым делом — договорная работа: претензия покупателю и допсоглашение о переносе срока, о котором вы сообщаете банку. Шаг разумный, но решает не всё: банк вправе задать вопросы и после переноса, а если прежний срок уже прошёл, перенести его задним числом не получится.
Закрыть обязательство без денег от покупателя закон позволяет редко, и договорённостью сторон это не решается. Зачёт встречных требований и новация работают только в случаях из закрытого перечня, и обычной поставки в нём нет. Общий случай остаётся один — страховая выплата, если неплатёж покупателя был застрахован. А вот уступка требования — про другое: она меняет получателя денег. Уступить требование можно лишь финансовому агенту (фактору) — резиденту, и от получения денег это не освобождает: покупатель платит те же деньги, просто на счёт фактора. Что подходит вашему контракту и какими бумагами это показывают банку, разбирает материал о зачёте, уступке и новации по внешнеторговому контракту.
Да, резидент вправе дать банку такое право — тогда справку банк оформляет сам на основании представленных подтверждающих документов. Срок на сами документы при этом остаётся за экспортёром.
Памятка экспортёру
Коротко четыре опоры. Под учёт контракт попадает от 10 млн рублей, и порог считают по обязательствам договора в рублёвом эквиваленте. Момент постановки задаёт первое событие по контракту, а срок справки — дата самого документа. Срок, к которому деньги должны прийти, вы записали себе сами в контракт. Обязанность завести выручку на российский счёт приостановлена, а учёт и сведения о сроках остались — банк спрашивает их так же, как спрашивал.
Команда «Культуры платежей» ведёт расчёты с зарубежными контрагентами с 2017 года: берём на себя получение оплаты от иностранного покупателя и собираем под сделку пакет для банка. Нормы сверены на дату вверху страницы. Часть из них — временные меры; пороги и сроки меняются, поэтому перед новой сделкой действующую редакцию стоит проверить заново.
